Статья посвящена одной из актуальных угроз национальной безопасности Российской Федерации - незаконному выводу банковских активов за рубеж. Рассмотрена система мер, направленных на пресечение и предупреждение незаконного вывода банковских активов из юрисдикции нашего государства. Приведена динамика изменения количественных показателей оттока капитала в последние годы и его прогнозируемые объемы в 2018 г. Изложены причины и условия, способствующие этим негативным процессам в российской экономике. Отдельное внимание уделено работе некоторых наиболее типичных механизмов незаконного вывода банковских активов, проиллюстрированных на конкретных примерах. Показана роль Банка России в предупреждении и пресечении незаконного вывода банковских активов за пределы государства, который наделен всеми необходимыми для этого полномочиями. Отображены предусмотренные законодательством способы осуществления контроля над деятельностью банков, в том числе связанной с циркуляцией имеющихся у них активов. В статье затронута такая серьезная проблема реализации эффективного противодействия незаконному выводу банковских активов, как оффшорные зоны иностранных государств, порядок использования которых в банковской деятельности жестко регламентируется российским законодательством. Работа содержит описание мер, применяемых в настоящее время в целях стимулирования возвращения активов перемещенных ранее за пределы юрисдикции нашего государства, в том числе незаконно, одной из которых является освобождение от уголовной, административной и налоговой ответственности. На основании анализа имеющейся практики делается вывод, что, несмотря на наличие большого объема нормативных правовых актов, регламентирующих порядок функционирования финансовой системы, эффективных механизмов пресечения незаконного вывода банковских активов за рубеж, в настоящее время не разработано.
The paper discusses smuggling bank assets abroad as one of the most urgent threats to the Russian national security. The authors consider the system of measures aimed at combating and prevention smuggling bank assets from the jurisdiction of the state. The dynamics of changes in quantitative indicators of capital outflow in recent years and its predicted amount in 2018 is presented. The authors explain the reasons and conditions that contribute to these negative processes in the Russian economy. The most common mechanisms of smuggling bank assets are given a special attention and illustrated with specific examples. The role of the Bank of Russia in preventing and suppressing smuggling banking assets abroad is described. The methods of legislative control over the activities of banks, including those related to the circulation of their available assets are presented. The authors consider the problem of the foreign offshore jurisdiction, the use of which is highly regulated by the Russian legislation. A number of measures currently used to stimulate the recovery of assets, which were previously displaced beyond the jurisdiction of our state, are given. These methods include release of the criminal, administrative and tax liability. The authors concludes that, despite the fact that normative legal acts regulate the financial system, there are no effective mechanisms to restraint smuggling of bank assets abroad.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.